Интересный проект по консолидации отчетности, включающий практические все методологические элементы и аспекты этого процесса:
- Консолидационные корректировки финансовых вложений в ДЗО
- Тестирование Портала сверки ВГО в ПП «1С:Управление холдингом»
- Методология исключения Внутригрупповых оборотов (ВГО)
- Методология исключения взаимной задолженности компаний группы
- Особенности включения в состав Консолидированной отчетности данных отчетности субхолдингов
- Методология расчета Нереализованной и реализованной прибыли (НРП)
Методология прорабатывалась в привязке к ПП «1С:Управление холдингом», при этом многие элементы реализованы на хорошем методологическом уровне:
- Предварительно были разработаны концепция и Регламент управления НСИ, проработаны специальные централизованные унифицированные справочники для целей консолидации,
- Каждый элемент анализировался на возможность и целесообразность реализации в соответствии МСФО,
- Основные вопросы были протестированы на 1С:УХ и было определено, какой функционал 1С:УХ будет использоваться, а какой придется реализовывать отдельно (в частности, методология расчета НРП в 1С:УХ не учитывает показатель начальных остатков запасов, что не подходит при их значительных объемах на дату отчетного периода),
- Для расчета НРП была разработана математическая модель на основе системы линейных уравнений,
- Разработаны Регламент сверки ВГО и Регламент консолидации финансовой отчетности,
- Заключительным этапом разработки методологии совместно с аудиторами была проведена Экспертиза методологии консолидации и дана оценка элементов на соответствие требованиям российского законодательства и МСФО к консолидированной отчетности.
Реализацию разработанной методологии в ПП «1С:УХ» выполняет инсорсинговая ИТ – компания холдинга «Ак Барс».